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小微企業企業所得稅匯算清繳主要填寫哪些表單,及填報注意事項
《企業所得稅年度納稅申報基本信息表》(A000000)，此張表單為必填表單，填報內容包括基本經營情況(必填)、有關涉稅事項情況(存在或發生相關事項的填報)、主要股東及分紅情況(小微企業無需填列)。
《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單。
企業所得稅匯算清繳報表也就是年度納稅申報表，報表首先填制附表，再填制主表，附表的內容能直接到主表中。具體步驟要求如下：收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫。
企業所得稅年報的填寫注意事項
1、關于企業所得稅年報的填寫注意事項包括：如實填寫企業的基本資料，如申報企業類型、所屬國民經濟行業、適用會計準則或會計制度等。
2、企業所得稅填表的注意事項包括：稅款所屬期間和納稅人識別號的填寫：稅款所屬期間按照企業的納稅期間填報，以月度作為納稅期限的應當填寫月度初至月度末的所屬期間；以季度作為納稅期限的應當填寫季度初至季度末的所屬期間。
3、如果企業年報順利通過審核，要注意以下事項，接下來小編做了相關整理 公司年報注意事項 申請年報的主體。
4、企業所得稅年報的注意事項包括申報表的填寫和稅款的申報繳納期限等方面。申報表的填寫，企業需要嚴格按照申報表的指引及自身的實際情況填寫數據，如稅款所屬期間一般填寫年初至年末；營業收入、營業成本欄目填寫本年的累計數據等。
5、企業所得稅的申報注意事項包括稅款所屬期間的填寫、營業收入及營業成本的填寫等事項。
企業所得稅報表怎么填
第13行“實際已預繳所得稅額”：填報納稅人本年度此前月份、季度累計已經預繳的企業所得稅額，“本期金額”列不填寫。第14行“特定業務預繳(征)所得稅額”：填報按照稅收規定的特定業務已經預繳(征)的所得稅額。
在填寫企業所得稅季度報表時，需要根據企業當季度的資產負債表，將期末數填寫在相應的欄目中。
法律主觀：申報 企業所得稅 的方法： 企業所得稅（季度）納稅申報：每季度終了后15日內，納稅人持《企業所得稅季度納稅申報表》到申報征收崗位辦理納稅申報，經審核內容齊全、邏輯正確的通過申報，同時征收稅款開具稅票。
營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（A類）季度報表。全部計入營業收入：營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。
法律主觀：企業所得稅年報的資產總額怎么填第46行“資產總額”：填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明本表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
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