本篇文章給大家談談企業所得稅季報的收入是當季還是本年，以及企業所得稅季報是填本年累計數嗎對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽

• 1、企業所得稅季報填的是本年累計數還是什么
• 2、季度所得稅申報的收入總額是填一個月的還是一個季度的?
• 3、所得稅按季度繳納所得稅,計稅依據是按季度利潤總額繳納還是按照本年累...
• 4、所得稅季報“營業收入”是這一季度的發生額還是本年累計額?
• 5、企業季報所得稅本年累計怎么填
• 6、企業所得稅是按照本年利潤交還是季度利潤

企業所得稅季報填的是本年累計數還是什么

企業所得稅季報填的是本年累計數。填報說明：第1行營業收入：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入。

企業所得稅季報填的是本季度累計數。法律依據 《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條　企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。

營業收入：季度企業所得稅申報表，填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入。營業成本：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業成本。

季度所得稅申報的收入總額是填一個月的還是一個季度的?

1、而季度所得稅納稅申報，申報的是一個季度的，會計核算一個季度的收入額填列在本期數，全年收入額填列在本年累計。B表是核定征收，其業務較簡單，所以只留了一列數字，填寫的是全年累計的收入額。

2、季報是按照全年累計數填寫，系統會根據你的全年累計數減去以前季度申報數，自動計算本季度稅額，所以每個季度申報時都是填寫全年累計數。按照本年累計收入、成本和利潤總額申報。

3、每個季度要做企業所得稅季度申報，企業所得稅季報表怎么填寫，我們一起來學習。 所得稅季報核算企業一個季度的生產經營情況，包括收入、成本、費用、稅金、利潤等，我們打開一張季報看具體內容。

4、季度所得稅申報是的時候季度末的次月1-15日其間，即4月、7月、10月和1月的1-15日期間。企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種所得稅。

所得稅按季度繳納所得稅,計稅依據是按季度利潤總額繳納還是按照本年累...

按照本年累計收入、成本和利潤總額申報。計算出所得稅-已繳納的所得稅=本季度還需要繳納的所得稅。企業所得稅季報是全年累計“營業收入”：填寫納稅義務人納稅期末的年度累計營業收入，按國家統一會計制度的規定計算。

季度企業所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額。計提所得稅的時候賬務處理是，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅。

也就是說所得稅的計算期間是1個會計年度，在每次預交的時候要按照當年1月份到此次預交時的本年利潤來計算繳納。不是當月數或者本季度數，而是利潤表上利潤總額的本年累計數。

因此，既不是按照當月的凈利潤繳納所得稅，也不是按當季的凈利潤繳納所得稅。

企業所得稅分月或者分季預繳。通常情況下，應將利潤表利潤總額本年累計數調整為應納稅所得額，計算本年累計應納所得稅，減去上月末應納所得稅，就是本月應納所得稅。

所得稅季報“營業收入”是這一季度的發生額還是本年累計額?

企業所得稅季報是全年累計“營業收入”：填寫納稅義務人納稅期末的年度累計營業收入，按國家統一會計制度的規定計算。

企業所得稅季報是全年累計。填報說明 第1行“營業收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入。

第2行“營業收入”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入。而季度所得稅納稅申報，申報的是一個季度的，會計核算一個季度的收入額填列在本期數，全年收入額填列在本年累計。

至于說到企業所得稅納稅申報時的數據填報，究竟是填寫當季金額還是累計金額，主要是查賬征收與核定征收的納稅申報表的相關數據有區別。

A表，在本期數里填列一個季度的，B表，只有本年累計，填寫從當年1月1日到申報期的收入總額。

企業季報所得稅本年累計怎么填

1、營業收入：季度企業所得稅申報表，填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入。營業成本：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業成本。

2、法律分析：對應欄次的‘本年累計金額’填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計金額。企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種所得稅。

3、：指上一年的1-9月合計 2，現金流量表季報用填寫么，如果填寫本期金額是指789月的合計么？，那上期金額是指幾月份的呢？：需要報現金流量表。本期金額是指789月的合計。

4、企業所得稅季報是全年累計“營業收入”：填寫納稅義務人納稅期末的年度累計營業收入，按國家統一會計制度的規定計算。

企業所得稅是按照本年利潤交還是季度利潤

是按本年利潤總額累計計算預繳的，若前三季度都有盈利，但第四季度虧損，且全年都虧損，那不僅第四季不用預繳企業所得稅。而且年度企業所得稅匯算清繳時，若應納稅所得額還是負數，那可以申請退回本年已預繳的企業所得稅。

每季度企業所得稅結轉到本年利潤，不是利潤分配。

企業所得稅是按照利潤表的累計利潤總額來計算預交的。如果累計利潤是虧損就不用交企業所得稅。比如：若前二季度都有虧損，但第三季度盈利，因前二季度虧損導致本年利潤都虧損，那么第三季就不用繳企業所得稅。

現在，企業都實行按月或季預交所得稅。年度清算的納稅辦法。由于12月份，即使季末又是年末，存在按照季末或年末計算交稅的分歧。對于這一點，所得稅法沒有嚴格規定。

季度企業所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額。計提所得稅的時候賬務處理是，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅。

既不是利潤總額，更不是凈利潤。企業所得稅的計稅依據是企業的應納稅所得額。所謂應納稅所得額，是指納稅人每一納稅年度的收入總額減去準予扣除項目后的余額。即：應納稅所得額收入總額-準予扣除項目金額。

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