今天給各位分享企業(yè)所得稅季報(bào)表本年累計(jì)怎么填的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)所得稅季報(bào)表里的本年累計(jì)進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

本文目錄一覽

• 1、企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫?
• 2、本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額怎么填
• 3、企業(yè)所得稅季報(bào)表中的各項(xiàng)目怎么填寫?

企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫?

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報(bào)。“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。

所得稅的報(bào)稅時(shí)間是每個(gè)季度的次月，也就是1月申報(bào)去年第四季度的、4月份申報(bào)當(dāng)年第一季度的、7月份申報(bào)當(dāng)年第二季度的、10月份申報(bào)當(dāng)年第三季度的、第四季度就是來年1月份申報(bào)。季報(bào)是指每三個(gè)月結(jié)束后的經(jīng)營情況報(bào)表。

具體來說，填寫季度企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，需要提供企業(yè)所得稅預(yù)繳稅額、應(yīng)納稅所得額、實(shí)際繳納的稅額等內(nèi)容，同時(shí)還需要將上一個(gè)季度的預(yù)繳稅款結(jié)余或欠繳稅款抵扣納入申報(bào)表中。

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表的填寫本表適用于以行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅（季度）時(shí)使用。

根據(jù)季度末月利潤表的本年累計(jì)營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報(bào)表的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額。營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入。

法律客觀：說明適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。

本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額怎么填

營業(yè)收入：季度企業(yè)所得稅申報(bào)表，填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營業(yè)收入。營業(yè)成本：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營業(yè)成本。

法律主觀：年檢表中全年納稅總額的計(jì)算公式如下：全年納稅總額=已交增值稅的本年累計(jì)數(shù)+主營業(yè)務(wù)稅金及附加的本年累計(jì)數(shù)。納稅總額為企業(yè)全年實(shí)繳各類稅金的總和。

法律分析：對(duì)應(yīng)欄次的‘本年累計(jì)金額’填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)金額。企業(yè)所得稅是對(duì)我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。

“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定本年已在月（季）累計(jì)預(yù)繳的所得稅額。

如果你是季度預(yù)繳，你就填上半年（前兩個(gè)季度交的數(shù)）就行。

企業(yè)所得稅季報(bào)表中的各項(xiàng)目怎么填寫?

1、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。

2、首先，需要填寫企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、填報(bào)日期等。其次，需要填寫當(dāng)季度的經(jīng)營情況，包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加等。然后，根據(jù)稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，并填寫在申報(bào)表中。

3、企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表的填寫本表適用于以行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅（季度）時(shí)使用。

4、季度所得稅申報(bào)流程：第一步，登錄電子稅局，在電子稅務(wù)選擇“我要辦稅”，然后點(diǎn)擊“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”，進(jìn)入申報(bào)界面。

5、表頭項(xiàng)目，“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)。

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