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內部控制審計的具體流程是怎么樣的
內部審計的七個流程確定審計的目標；了解內部控制制度，并予以描述；內部控制制度的初步評價；符合性測試及符合性測試結果的評價；實質性測試；實質性測試結果的評價；撰寫審計報告。
內審的一般步驟包括： 審計計劃：制定詳細的審計計劃，包括審計目標、范圍、時間和資源分配等。 審計實施：通過收集證據、分析數據和評估風險等方式，對被審計對象的內部控制、財務報表、業務流程等進行詳細的審查和評估。
審計準備，確定內部審計事項后開始審計準備工作，制訂審計計劃。初步調查，開設審計座談、實地考察等調查工作。分析性程序及符合性測試，根據有關業務數據進行計算及分析。
廣義的審計流程一般可劃分為三個階段：事前審計、審計實施和審計終結階段，各階段又包括許多具體內容。狹義的審計流程指審計人員在取得審計證據完成審計目標的過程中，所采用的步驟和方法。缺點：過分依賴對內部控制的審計。
審計流程七個環節如下：檢查。檢查是指審計人員對被審計單位內部或外部生成的，以紙質、電子或其他介質形式存在的記錄和文件進行審查，或對資產進行實物審查。觀察。
評價內部控制缺陷的基本步驟
1、評價工作組根據評價工作方案確定的內部控制評價范圍，入駐被評價單位，實施現場測試。現場測試的一般步驟為：(1)了解被評價單位基本情況。
2、（1）建立內部控制制度缺陷認定的統一標準。（2）內控缺陷的識別。（3）嚴重程度評估。（4）缺陷最終認定。
3、【答案】：ACD題目解析：內部控制評價程序一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等。
企業內部控制建設中風險評估的程序是什么?
1、風險評估具體程序包括實施分析程序、觀察和檢查程序。實施分析程序 分析程序是指注冊會計師通過研究不同財務數據之間以及財務數據與非財務數據之間的內在關系，對財務信息作出評價。
2、風險評估程序的內容 詢問管理層和被審計單位內部其他人員 詢問管理層和被審計單位內部其他人員是注冊會計師了解被審計單位及其環境的一個重要信息來源。
3、在內部控制架構中，風險評估可被描述為一個兩步式程序。第一步是采用定性與定量相結合的方法，評估風險發生的可能性或頻率，以及其為企業帶來的影響程度；第二步是對識別的風險進行分析和排序。因此，本題應該選擇B選項。
4、風險評估程序指為了了解被審計單位及其環境而實施的程序。目的是為了識別和評估財務報表的重大錯報風險。風險評估程序的內容：詢問被審計單位管理層和內部其他相關人員。詢問下列事項：（1）管理層所關注的主要問題。
內部控制評價程序一般是?
內部控制評價的內容主要包括：審查內部控制的恰當性、評價內部控制的有效性、評價內部控制的穩健性。審查內部控制的恰當性：目的在于確定現有的內部控制是否能夠提供恰當的保證。
簡述內部控制評價的程序如下：企業通常授權內部審計部門或者其他專門機構作為內部控制評價部門，負責內部控制評價的具體組織實施工作。制定科學合理的評價工作方案，經董事會批準后實施。
(1)商業銀行內部控制評價的程序包括：①評價準備，即組成評價組、制訂評價實施方案、準備必要的工作文件、與被評價機構建立初步聯系。②評價實施，主要包括了解內部控制體系、實施測試和分析。③評價報告的形成。④評價反饋。
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