今天給各位分享業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫的知識，其中也會對業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫啊進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

本文目錄一覽

• 1、...納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,請問里面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么填?
• 2、所得稅匯算清繳中,收入為0,但有業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么填寫
• 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額怎么填
• 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)部分無發(fā)票的匯算清繳扣繳如何填表

...納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,請問里面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么填?

在填報(bào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需要注意填寫賬載金額和稅收金額兩列。首先，在填寫賬載金額時(shí)，應(yīng)該填寫納稅人會計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額，而非其他相關(guān)費(fèi)用。

賬面金額那一欄呢就寫你業(yè)務(wù)招待費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額。有兩種調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)是按實(shí)際發(fā)生額也就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%寫在稅收金額那一欄；另外一個(gè)是按收入的的0.5%所產(chǎn)生的金額寫在稅收金額那一欄。

第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰，實(shí)際匯算清繳時(shí)，在《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中稅收金額按上述規(guī)定的較小金額填報(bào)。

按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。企業(yè)匯算清繳時(shí)，招待費(fèi)在A10500納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中按實(shí)際金額填入業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的帳載金額欄，按稅法規(guī)定的扣除金額填入稅收金額欄。

所得稅匯算清繳中,收入為0,但有業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么填寫

收入為0業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么：業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前的列支標(biāo)準(zhǔn)是：按發(fā)生額外的60%與收入的千分之五相比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支。其他的發(fā)生額與此數(shù)的差額屬于調(diào)增，不能在企業(yè)所得稅稅前列支。

沒有收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)可稅前扣除的金額為0，發(fā)生的140元業(yè)務(wù)招待費(fèi)需全部調(diào)增應(yīng)納稅所得額。賬載金額：140元 稅收金額：0元 調(diào)增金額：140元 調(diào)減金額：0元 在匯算清繳的納稅申報(bào)表及附表中反映即可，無需做調(diào)整分錄。

《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。

你照實(shí)際填寫就可以了，季度預(yù)交所得稅不是年度匯算清繳，不用考慮調(diào)整事項(xiàng)。

-10元。匯算清繳時(shí)，調(diào)整前 納稅利潤（納稅所得額）-10元 。招待費(fèi)支出，因公司收入為0 ，需要調(diào)增利潤 10元，調(diào)整后 納稅所得額 為 0。所得稅匯算清繳時(shí)有個(gè)專門的申報(bào)表格，要填寫入表格的相關(guān)表頁。供參考。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額怎么填

在填報(bào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需要注意填寫賬載金額和稅收金額兩列。首先，在填寫賬載金額時(shí)，應(yīng)該填寫納稅人會計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額，而非其他相關(guān)費(fèi)用。

第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰，實(shí)際匯算清繳時(shí)，在《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中稅收金額按上述規(guī)定的較小金額填報(bào)。

如果企業(yè)此筆視同銷售的款項(xiàng)117萬元×60%，沒有超過企業(yè)營業(yè)收入5‰的扣除限額，納稅調(diào)增時(shí)，填報(bào)附表三“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”第26行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”第二列“稅收金額”填70.2萬元，第3列“調(diào)增金額”48萬元。

有兩種調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)是按實(shí)際發(fā)生額也就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%寫在稅收金額那一欄；另外一個(gè)是按收入的的0.5%所產(chǎn)生的金額寫在稅收金額那一欄。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)部分無發(fā)票的匯算清繳扣繳如何填表

1、第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額。第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。 1第16行“(四)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”：根據(jù)《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)填報(bào)。

2、首先需要確定扣除的計(jì)算基數(shù)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的通知》規(guī)定，廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等項(xiàng)扣除的計(jì)算基數(shù)為申報(bào)表主表第1行“銷售（營業(yè)）收入”。

3、需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分別填寫：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招費(fèi)支出，在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第15欄次填寫。

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